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商业银行资本管理办法(征求意见稿)解读:银行分层或更明确
来源:大众报业·经济导报   加入时间:2023-2-22 15:04:05  
  经济导报记者  戴岳 
  近日,银保监会会同人民银行开展《商业银行资本管理办法(试行)》的修订工作,形成了《商业银行资本管理办法(征求意见稿)》(下称《办法(征求意见稿)》),向社会公开征求意见。
  截至2月21日收盘,银行板块有25家银行上涨,9家银行下跌。在76个行业板块中,银行排名第47,上涨0.27%。2月20日银行板块整体涨幅2.17%。目前已有20余家银行披露其2022年业绩“报喜”。
  “《办法(征求意见稿)》实际上要达到两个目的,一是建立一个常态的源源不断的补充银行资本金的渠道,二是控制银行的杠杆率和风险。”2月21日,泰山产业领军人才、博士生导师、山东财经大学当代金融研究所所长陈华教授在接受经济导报记者采访时表示。
  不少业内人士表示,《办法(征求意见稿)》对于银行风险资本的管理更为差异化和精细化,银行分层或更加明确。
  五方面修订
  “《办法(征求意见稿)》是为落实巴塞尔协议Ⅲ监管要求,实施时间是2024年初,为银行实施留有10个月准备时间。《办法(征求意见稿)》与巴塞尔协议Ⅲ比较接近,但也略有差异,有些地方比巴塞尔协议Ⅲ更严。”某股份行人士张然告诉经济导报记者,“比如,对投资级公司风险暴露的权重为75%,比巴塞尔Ⅲ最终版高10个百分点。”
  经济导报记者注意到,《办法(征求意见稿)》修订的重点内容主要包括五个方面。一是构建差异化资本监管体系,使资本监管与银行资产规模和业务复杂程度相匹配,降低中小银行合规成本。二是全面修订风险加权资产计量规则,包括信用风险权重法和内部评级法、市场风险标准法和内模法以及操作风险标准法,提升资本计量的风险敏感性。三是要求银行制定有效的政策、流程、制度和措施,及时、充分地掌握客户风险变化,确保风险权重的适用性和审慎性。四是强化监督检查,优化压力测试的应用,用好用活第二支柱,进一步提升监管有效性。五是提高信息披露标准,引入70余张披露模板,要求银行详细披露风险相关定性和定量信息,增强市场的外部约束。
  业内普遍认为,《办法(征求意见稿)》细节调整有紧有松,但对银行业而言整体影响不大。
  招商证券廖志明团队分析,《办法(征求意见稿)》对国内商业银行资本充足率的影响有限,由于投资级企业债权风险权重下调等,预计能够略微提升银行资本充足率。
  国信证券研报表示,很难根据具体数据测算《办法(征求意见稿)》的具体影响,但监管部门称“测算显示,实施《办法(征求意见稿)》后,银行业资本充足水平总体稳定,未出现大幅波动,单家银行因资产类别差异导致资本充足率小幅变化,体现了差异化监管要求,符合预期”,说明《办法(征求意见稿)》对银行业而言整体影响不大。
  银行分层或更明确
  “对城商行,特别是农商行影响比较大一些。”陈华表示,近年来农商行经营状况一般,不良资产偏多,补充资本金的社会渠道越来越窄。
  “《办法(征求意见稿)》将主要监管指标拓展为资本充足率和杠杆率,且依据表内外资产余额和境外债权债务余额将不同商业银行划分为三档,匹配不同的资本监管方案。”张然表示,分档执行更具操作性,降低了小银行合规成本。
  《办法(征求意见稿)》中提到,第一档商业银行是指符合以下任一条件的商业银行:1.上年末并表口径调整后表内外资产余额5000亿元人民币(含)以上。2.上年末境外债权债务余额300亿元人民币(含)以上且占上年末并表口径调整后表内外资产余额的10%(含)以上。
  “粗略看起来,国有行、股份行以及部分头部城商行等规模较大或跨境业务较多的银行,划为第一档,对标资本监管国际规则;资产规模和跨境业务规模相对较小的银行纳入第二档,实施相对简化的监管规则;第三档主要是规模小于100亿元的商业银行,主要是城商行、农商行、村镇银行等。”张然分析道。
  那么,山东省内的银行大多属于什么档次呢?
  “山东省内的城商行规模都大于100亿元,可以看其跨境业务规模数据来细分属于第一档还是第二档。第一档银行要求披露全套报表,包括70张披露报表模板,提高信息披露的数据颗粒度要求。第二档银行适用简化的披露要求,披露风险加权资产、资本构成、资本充足率、杠杆率等8张报表。其他规模较小的农商行、村镇银行属于第三档,仅需披露资本充足率、资本构成等2张报表,进一步简化资本计量是明确引导其业务继续聚焦服务县域和小微。”张然表示,“差异化资本监管不降低资本要求,是为了减轻银行合规成本。”
  严控金融机构扩张风险
  《办法》进一步细化企业贷款风险权重,投资级(主要为大型国央企、上市公司)企业贷款和中小企业贷款风险权重将从100%分别下降至75%和85%,小微企业贷款风险权重保持75%不变。
  张然坦言,《办法(征求意见稿)》一定程度上限制小规模银行“跨越式发展”,引导小规模银行业务发展方向,发展普惠金融,不引导其将精力倾向在大项目、房地产项目上。
  中信建投证券金融组研报表示,这些变化将更有利于宽信用传导,在继续支持小微企业的同时,推动产业向头部集中。预计银行自营盘对金融债的投资将逐步压降,从而控制同业投资规模。
  从债券市场来看,信用风险权重的调整,对银行资本的影响可能相对中性,但内部结构出现明显变化。二级资本债、同业存单和商业银行金融债的风险权重上升,投资级企业债券和地方债的风险权重下降。
  “原始期限3个月以上商业银行债权的风险权重将从25%上升至40%,3个月以内的维持20%不变。中长期限同业授信风险权重上升,就是为了约束资金空转。”张然表示,同时,地方一般债风险权重由20%降至10%;次级债风险权重由100%上调至150%;短期限、高评级、优先档ABS权重有所下调;资管业务采用穿透法或授权基础法,否则一律采用1250%的风险权重,这样资本消耗有所提升。
  广发证券固定收益首席分析师刘郁认为,由于地方政府债是银行自营的主要配置品种,风险权重下降能够显著减少商业银行资本占用,也有利于商业银行进一步增持。
  多位市场人士在接受采访时也表示,《办法(征求意见稿)》将进一步引导商业银行回归主业,推动资金脱虚向实,从资本管理的角度增强银行服务实体经济的动力。传统信贷和非银行债券业务风险权重下降,银行同业债权风险权重提高,体现了规范同业,促进实体的监管取向,利好资产端传统业务占比高、负债端同业负债占比低的银行。


编辑:史飞雪

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