人社部11月25日宣布，个人养老金制度在36个先行城市或地区启动实施。

　　个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。近日，多个部门也陆续披露了首批个人养老金可投产品名录，其中首批养老基金有129只，首批个人养老金保险有7只，特定养老储蓄产品和专属理财产品也在陆续上报中。

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　　投资个人养老金能省不少税

　　本月初，财政部和税务总局已经就个人养老金有关个税政策公告，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

　　个人养老金可以在核算个人所得税时作为扣除项在税前扣除。目前常出现的扣除项目包括减除费用(6万/年)、专项扣除(社保公积金)、专项附加扣除

    中瑞方胜人力资源科技(北京)有限公司的专家举例，假设个人年收入30万元，全年缴纳社保公积金6万元，按照每年1.2万元的限额来缴纳个人养老金。那么，在未进行个人养老金缴存前，年度应缴纳的个税为：(30万-6万-6万)X20%-16920元=19080元；在缴存之后，应缴纳个税是(30万-6万-6万-1.2万)X20%-16920=16680元，年度内节税2400元。

　　我国个人所得税制采取的是七级超额累计税率，针对不同收入人群，具体节税金额有所不同，但收入越高使用的税率越高，个人养老金节税金额就越高。

　　顶额连存30年到手养老金惊人

　　根据财税专家核算，假设投资者每年缴纳1.2万元个人养老金用于投资相应产品，连续缴纳30年，将总计投入36万元。根据产品取得的年化收益率，其最后拿到手的养老金将非常可观。

　　如平均年化收益率为3%，则税后到期本息总收益57.04万元；

　　如平均年化收益率为5%，则税后到期本息总收益为81.2万元；

　　如平均年化收益率为8%，则税后到期本息总收益为142.42万元。

 

　　(来源：大众报业·风口财经)