经济导报记者 戴岳

    6月4日，美股上市的互联网金融公司乐信发布了2020年第一季度未经审计的经营业绩。报告期内，乐信促成借款金额341亿元，同比增长69.5%；营收25亿元，同比增长40.9%；一季度亏损6.78亿元，包含疫情特殊专项拨备9亿元。
　　“我们第一季度业绩表现相当强劲，但是由于采用了新的会计政策以及COVID-19的影响，导致第一季度数字变得无法与过去的结果相提并论，”乐信CEO肖文杰表示。
　　值得关注的是，2019年末，乐信各逾期期限贷款的逾期率皆升至近3年最高点。

分期乐小贷等纳入央行征信系统

    从乐信一季度数据来看，一季度平台促成借款金额341亿元，同比增长69.5%，超过此前320亿元的目标预期。截至一季度末，乐信在贷余额585亿元，同比增长67.2%。乐信用户数突破8000万达8420万，同比增长99.7%；授信用户数2070万，同比增长78.9%；单季活跃用户数640万，同比增长99.1%；单季新增活跃用户数96.5万，同比增长37%。
　　营收和净利润方面，一季度乐信营收25亿元，同比增长40.85%；一季度净亏损6.78亿，去年同期为净利润4.24亿，非美国会计准则下(Non-GAAP)下，调整后净亏损为人民币5.96亿元，去年同期净利润为人民币4.64亿元。亏损原因是会计政策调整，计提金融担保损失造成。
　　一季度乐信亏损6.78亿元，包含疫情特殊专项拨备9亿元；除去疫情特殊专项拨备，乐信录得利润1.67亿元。对疫情特殊专项拨备，乐信CFO曾岩表示，针对疫情所计提的拨备，是企业对疫情可能造成的资产影响所预留的准备，企业判断有其主观一面。这种预估可能与最后结果出现差异，假如实际损失少于拨备预算，便盈利增加，反之则亏损增加。
　　曾岩提到美股上市公司开始普遍使用“ASC 326”新会计准则，其称，“新旧准则转换，使本季度财务数据无法直接与此前季度对比。新准则要求公司按照金融工具整个资产寿命期限评估可能产生的信用风险和减值可能，费用中多出‘或有负债坏账准备金额’，并在业务发生第一天从利润中全额扣除。新准则改变的是收入和信用损失确认时点，不影响该笔贷款全生命周期中的损益。”
　　此外，乐信透露，旗下分期乐小贷、乐信融担相继获批接入央行个人征信系统。乐信方面称：“乐信业务正全面接入央行征信。”这意味着其旗下分期乐平台用户发生借款行为后，相关信用信息将及时全面报送央行征信，逾期记录会被记入个人征信报告，今后违约借款人在贷款、出行、子女受教育等方面将处处受限。

7天逾期率恢复到疫情前水平

    从去年四季度开始，消费金融行业逾期率(坏账率)出现明显攀升迹象，叠加一季度疫情影响，不同程度出现大幅度攀升。一季度数据显示，乐信90天逾期率达到2.75%，同比增长了93.66%，相比于去年四季度的1.56%增长了76.28%。
　　乐信方面数据显示，进入二季度以来，乐信资产质量进一步向好。一季度新增资产FPD7逾期率为3.7%，随着国内社会经济全面复苏，截至目前，7天逾期率已降至2.77%，恢复到疫情前水平。乐信首席风控官刘华年称，由于疫情影响，客户在一季度拖欠情况增加，不过目前信贷状况和统计数据显示情况已经有所改善。
　　经济导报记者从乐信2019年年报中看到，乐信将逾期率定义为逾期1-29天、30-59天、60-89天、90-179天的表内外贷款的未偿本金余额，占该平台上截至特定日期的表内外贷款未偿本金余额总额的百分比。
　　2017年末至2019年末，乐信逾期1-29天的贷款逾期率分别为1.55%、1.28%、1.75%，逾期30-59天的贷款逾期率分别为0.56%、0.69%、1.12%，逾期60-89天的贷款逾期率分别为0.45%、0.52%、0.77%，逾期90-179天的贷款逾期率分别为1.14%、1.41%、1.56%。2019年末，各逾期期限贷款的逾期率皆升至近3年最高点。
　　2017年至2019年，其已逾期180天后冲销的贷款总额分别为相应时期平均未偿本金余额的3.59%、4.74%和6.02%。
　　“面对疫情冲击，乐信加强业务统筹，加大新消费平台战略实施力度，线上线下同时发力，并采取更稳健的资产管理策略，保持业务稳定健康增长。”乐信方面表示。
　　数据显示，乐信旗下分期乐商城拥有商品数达240万，一季度线上线下消费场景交易额达105亿元，同比增长337%。其中线下交易额达93亿元，同比增长1239%。4月，乐信线下交易额比3月增长12.7%，5月较4月增长17.8%。同时，乐信会员消费人数、次数、金额3项指标，二季度均呈现增长势头，4月环比分别增长141%、260%和846%。