经济导报记者 杜海

    日前，股转系统向山东索力得焊材股份有限公司(索力得，832398)发出年报问询函，针对对外担保、偿债能力与持续经营等方面对索力得进行了问询，要求其在本月11日前报送有关说明材料。
    经济导报记者查询财务数据获悉，截至2019年底，该公司现金及现金等价物余额仅为149.22万元，相比之下，其负债总额却高达6.42亿元。监管层似乎也注意到这一点，要求该公司说明“是否具备偿债能力，是否存在资金链断裂的风险”。

资产负债率高达93.36%

    年报显示，索力得2019年实现营业收入15.24亿元，比上年增长了12.60%；净利润为-4125.75万元，同比大幅减少4897.63万元。主要原因是，报告期内对外担保代偿债务损失8790.93万元。
    由于采购原材料成本增加、人员成本上升等因素，报告期内，公司毛利率9.51%，上年同期则为12.10%，同比下降2.59个百分点。报告期末，公司资产负债率达93.36%，流动比率为0.83。公司资产负债率处于较高水平，流动比率较低，存在较大的偿债风险。
    此外，经中天运会计师事务所(特殊普通合伙)审计，索力得2019年度未分配利润为-4106.26万元，实收股本为5921.74万元，公司未弥补亏损已超过实收股本总额的三分之一。
    对此，股转系统要求索力得，结合对外担保的解决进展情况、偿债能力、经营情况等，综合分析公司持续经营能力是否存在重大不确定性。
    事实上，对于当前所处的困境，索力得在年报中也提出了举措，比如，将加强新产品研发力度，提高公司盈利水平；加快货款回收，尽量减少外欠货款的资金占用。实施股权融资，进行定向增发，调整资产结构；合理压缩银行信贷资金，通过降低原材料、产成品库存，减少资金占用。按资金收支计划超前考虑，提高资金使用效率。通过相关措施的实施，来提高公司偿债能力。

对外担保余额9390万元

    索力得年报披露，2019年、2018年代偿担保支出分别为8790.93万元、7119.53万元。截至2019年底，公司对外担保余额为9390万元。但在报告期内，其仅对担保方山东鲁龙集团在建设银行肥城支行的贷款4000万元计提预计负债2000万元。
    股转系统注意到，索力得其他应收款期末余额较上年下降70.55%，公司解释称“上期履行担保责任承接山东鲁龙集团在肥城农商银行借款本金及利息1036.68万元，作为其他应收款列示，本期已确认为营业外支出。”与此同时，2019年3月21日，索力得同山东鲁龙集团(乙方)，鲁龙集团股东陈峰(丙方1)，鲁龙集团股东李娟(丙方2)，山东杰瑞置业有限公司(丙方3)，山东弘德机械工业有限公司(丙方4)签订还款协议书，约定：2019年8月31日前偿还索力得利息35.23万元；2019年底前偿还索力得代偿的泰安银行的利息；2020年底前偿还索力得本金1490万元；2021年底前偿还索力得本金1000万元；2022年底前偿还索力得本金1000万元；2023年底前偿还索力得剩余全部本金及全部剩余利息；乙方每月月末向索力得支付欠款利息。丙方1、丙方2、丙方3、丙方4承诺对乙方在本协议项下的各项义务承担连带责任保证。
    对此，股转系统要求其说明：公司对外担保的具体情况，对外担保的原因、同被担保方有无关联关系，是否存在其他潜在代偿风险；公司是否存在应披未披的与担保相关的诉讼或仲裁等重大事项；结合报告期内担保及相关诉讼情况，说明预计负债计提是否充分；将上期履行担保责任的借款本金及利息1036.68万元，在本期确认为营业外支出的原因及具体合理性；上述乙方、丙方1、丙方2、丙方3、丙方4是否已按期履行协议，如未履行，是否存在违约风险，公司是否已采取必要的催收措施。