临近财报季，目前已经有多家上市银行公布了上半年业绩快报，而对于非上市银行而言，也面临着“期中考”，开始陆续披露业绩。近日，联合资信发布对于鞍山银行的跟踪评级报告。报告显示，今年上半年鞍山银行降收却未降利，6月末该行的拨备覆盖率为108.89%，相较于去年虽有所提升，但仍然未达到监管划定的120%红线。

　　营收主要靠投资收益

　　报告显示，在2019年上半年，鞍山银行共实现营业收入5.53亿元，而去年同期为6.89亿元，同比下降19.74%。从具体的营收构成来看，鞍山银行上半年的营收主要依靠投资收益，该项收入达到4.98亿元，同比增长42.69%，跃居营收第一大板块。

　　但是该行的利息净收入却大幅滑坡86.6%至0.45亿元。对于该行营收结构的变化，联合资信表示：鞍山银行上半年实现较好的投资收益主要得益于该行投资资产规模的增加以及较好地把握住市场机遇，另一方面，受客户存款利息支出规模显著增加的影响，鞍山银行利息净收入增速明显放缓，整体营业收入水平增长承压。

　　《每日经济新闻》记者注意到，虽然鞍山银行营收有所下滑，但是却并没有影响该行的净利润上涨，该行上半年的净利润为3.01亿元，同比增长18.04%。究其原因，主要还是今年前两个季度的营业支出有所下降，具体来看，鞍山银行资产减值损失净转回1.74亿元，原因是已核销不良贷款清收处置导致转回贷款减值准备，由此推动了该行净利润水平的提升。

　　值得一提的是，今年以来，鞍山银行的资产质量状况有所好转，该行在6月末的不良贷款率为4.52%，虽然还是远高于我国商业银行的不良贷款率，但相较于上年年末已经有了大幅度的压降，6月末的拨备覆盖率108.89%，虽然仍低于监管划定的120%的红线，但是比上年年末已经提高64.35个百分点，联合资信在报告中指出：“2019年以来，鞍山银行依托联合催收等多种手段强化不良贷款清收工作，不良贷款率较上年末呈下降趋势，拨备覆盖水平及资本充足率呈回升态势。”

　　在资本指标方面，该行的资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别为10.81%、8.43%和8.43%，相较年初也有了大幅的提高，

　　去年净利下滑超九成

　　去年，鞍山银行的资产质量下滑严重，不良贷款率高企，到年末达到13.25%，同比暴增11.47个百分点。以五级贷款分类来看，该行不良贷中次级贷占比最高，在总贷款中所占比例达到13.19%。值得一提的是，鞍山银行的贷款集中度较高，截至2018年末，该行前五大贷款行业集中度为85.78%，其中第一大贷款行业制造业集中度为54.77%，其次为批发和零售业，贷款余额占比为16.21%。

　　受制于不良贷款的暴露，鞍山银行在盈利允许的范围内显著增加贷款减值准备计提力度，但拨备缺口仍较大。截至2018年末，鞍山银行贷款减值准备余额40.18亿元，该行的拨备覆盖率骤降了236.73个百分点至44.54%，只有原来的两成不到，贷款拨备率为5.90%。

　　对于去年鞍山银行资产质量滑坡，联合资信表示，该行作为区域性金融机构，与当地产业结构发展相关性较大，且近年来受区域经济下行以及压降“两高一剩”行业导致钢铁产业及其上下游企业经营压力增大的影响，加之五级分类监管趋严以及前期不洁净转让信贷资产转回等因素，导致不良贷款集中体现，不良贷款率高。

　　与此同时，不良贷款余额的扩大也导致资产减值损失准备的极速上升，2018年，鞍山银行营业支出为22.66亿元，其中资产减值损失就占到了近七成，达到15.07亿元，同比剧增8.85倍，导致该行去年的净利润仅仅2100万元，大幅滑坡94%。

　　不仅如此，不良贷款规模爆发以及拨备计提规模的增大还对该行的资本形成了侵蚀，导致该行去年各项资本充足率指标快速下行，去年年末，该行的资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率仅为5.58%、3.25%和3.25%，分别同比下降了7.89、6.51和6.51个百分点。

　　鞍山银行在去年年报中表示，该行要在2019年实现利润总额4.3亿元，不良贷款比例控制在5%以内，资本充足率达到10.5%以上，拨备覆盖率达到120%以上，贷款集中度控制在10%以下的目标。