◆导报记者 时超 济南报道
监管层对上市公司“理财”行为的监管越发严格。 经济导报记者注意到,近日已有多家上市公司收到交易所问询函,要求说明公司所购买理财产品投向及风控措施、投资收益率合理性等问题。
理财额度 远高于手中现金
28日,同大股份(300321)发布公告称,公司近日收到深交所问询函,对其此前披露的2018年年报提出了多项问题,其中一项就涉及到公司理财上的操作。 问询函中指出,同大股份年报显示,2018年末公司货币资金余额11814万元,理财产品余额3000万元,银行理财产品未到期余额7000万元。同时,公司经审议有效的理财额度为3亿元。 就此,深交所要求公司补充说明货币资金受限或设定抵押的情况,是否能够随时支取,是否存在资金期末集中转入、期初大额转出的情形。 并且,对于公司理财产品余额与银行理财产品未到期余额不一致的原因,深交所也要求说明理财产品的底层资产情况,资金是否存在流向控股股东及关联方的情形,经审议理财额度远高于货币资金余额的合理性等问题,并请审计机构发表明确意见。 经济导报记者注意到,同大股份主要从事海岛型超细纤维革系列产品的研发、生产和销售等业务,公司去年实现营收4.69亿元,同比增长7.43%;归属于上市公司股东的净利润2879.82万元,同比增长17.62%。 今年一季度,公司营收同比减少了12.36%,但是归属于上市公司股东的净利润为513.11万元,同比增长1689.83%。 值得关注的是,公司去年底手中现金1.18亿元,到今年一季度末现金降至9749.29万元。今年一季度公司经营活动产生的现金流量净额为-1577.79万元,也凸显资金压力。 就此,深交所要求公司结合经营状况和信用政策,说明应收票据及应收账款余额占营业收入比重上升的原因,行业环境、企业经营是否发生变化,信用政策是否发生调整,是否存在客户偿付能力恶化、应当单项计提坏账等情形,坏账准备计提是否充分,以及是否存在提前确认收入的情形。
投资者谨防“踩雷”风险
经济导报记者注意到,除了同大股份因理财等资金操作受到交易所问询外,近日还有多家上市公司也因理财一事引来监管层关注。 如强力新材(300429)28日发布公告称,公司收到深交所问询函,指出2018年公司使用募集资金委托理财发生额26000万元,未到期余额21000万元,使用自有资金委托理财发生额20000万元,未到期余额11977万元。 就此,深交所要求公司补充说明理财产品投向,理财服务机构,风险管控措施,理财是否会对公司募投项目进展造成不利影响。 “随着上市公司理财涉及资金规模的增大,风险也在增加,监管层加强监管,强化公司相关信披,也是为了保障投资者权益。”华东某券商分析人士对经济导报记者表示。 实际上,类似风险事件今年就曾出现。如皖新传媒(601801)4月20日发布公告称,公司购买的名为“卡得万利―附回购条款保理资产及权益”的理财产品已出现逾期兑付情形,涉及本金1亿元,存在重大违约风险,预估违约概率为50%。 不仅如此,公司持有该产品尚未兑付的合计金额为2.8亿元,除1亿元外,其他未到期理财产品也存在逾期可能性。 或受此影响,今年一季度,皖新传媒归属于上市公司股东的净利润2.88亿元,同比下降56.22%。 对此,受访业内人士表示,投资者对于热衷于理财的上市公司还应保持谨慎,并密切关注相关产品的兑付情况,谨防“踩雷”风险。
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