申请时称资产评估师有42名 财政部和证监会认定不足30名

◆导报记者 杜海 济南报道

    证监会23日发布的《关于不授予山东中新资产评估有限公司证券评估资格的批复》称，因该公司2017年资产评估师数量不足30名，财政部、证监会决定不授予其从事证券、期货相关评估业务的资格。
    经济导报记者独家获悉，山东中新资产评估有限公司(下称“山东中新”)申请证券期货业务评估资格时提交的申请资料显示，“公司有资产评估师42名，其中连续执业3年以上的34人。”
    那么，此番财政部、证监会为何认定公司的资产评估师数量不足30名？24日，山东中新相关负责人毛金芳对经济导报记者表示，“不太清楚原因，需向公司人力资源部门核实情况。”她同时称，“公司会择机继续申请这一资格。”

全国有69家证券评估机构

    获得从事证券、期货相关评估业务的资格，对一家资产评估公司来说，诱惑有多大？
    “作为普通投资者，我们经常会在上市公司的公告中看到这样一句话：本次重组标的资产(或发行股份购买资产)的交易价格，将以具有证券、期货相关业务资格的资产评估机构出具的评估报告的评估结果为参考依据。”锐财经分析师刘江远告诉经济导报记者，也就是说，如果一家资产评估公司未获证券期货评估资格，将无法对接这些“高端客户”，也无缘分享这块利润丰厚的蛋糕。
    那么，这块蛋糕有多诱人？
    经济导报记者从证监会会计部获悉，截至2017年底，全国具有证券、期货相关业务评估资格的资产评估机构(统称“证券评估机构”)共计69家，占全行业资产评估机构数量的2%，证券评估机构的资产评估师共计5309人，占全行业资产评估师总数的16%。2017年度证券评估机构收入总额54.90亿元，较2016年增长18%，占全行业总收入的44%。
　　上述69家证券评估机构分布于19个省、市(直辖市或计划单列市)。其中，在北京注册的证券评估机构有35家，占总数逾半；上海7家，位居第二；广东(不含深圳)、浙江(不含宁波)、江苏和深圳各3家；福建(不含厦门)、大连、天津各2家；安徽、湖北、宁波、山东、青岛、陕西、四川、厦门、新疆和重庆各1家。
    整体而言，机构注册地的地域集中性比较明显，经济发达地区如北京、上海、江苏、广东、浙江等地注册的证券评估机构较多，其他省市的证券评估机构较少。
    经济导报记者发现，山东省和计划单列市青岛的证券评估机构分别为山东正源和信资产评估有限公司和青岛天和资产评估有限责任公司。显然，能够获得从事证券、期货相关评估业务资格的公司，在各地都是凤毛麟角。
    就在23日，日照港发布《关于日照港裕廊股份有限公司向日照港集团及其全资子公司购买相关资产暨关联交易的公告》，购买的标的资产为日照港石臼港区西6#泊位的经营性资产，该标的资产即由山东正源和信资产评估有限公司评估。
    公告中还特别强调：山东正源和信资产评估有限公司是经财政部核准的具有资产评估资格的评估机构，具备从事证券、期货业务资格，符合国家有关规定。在资产评估报告书中签字的有关评估人员，具有资产评估执业资格。

实地检查发现不达标

    由此来看，能够跻身证券评估机构之列，无疑是不少行业内企业的梦想，这相当于叫开高端市场的一块“敲门砖”。而山东中新申请这一资格，当初也踌躇满志。
    经济导报记者获悉，在去年8月底，财政部资产管理司发布的一则公示称，根据《财政部证监会关于从事证券期货相关业务的资产评估机构有关管理问题的通知》(财企[2008]81号文)，经过初步审核，受理了山东中新证券期货相关业务评估资格的申请。该机构的申请情况显示，公司成立于2008年6月19日，法定代表人邱云荣，股东为邱云荣、邓鲁文、岳洪谱、吕春燕等6人，上述6人均为资产评估师。“截至2017年底，山东中新有资产评估师42名，其中连续执业3年以上的34人。山东中新2017年底净资产为809.79万元，2015年至2017年评估业务收入合计为4534.31万元，各年分别为1168.18万元、1668.16万元和1697.97万元。”
    但证监会此番在上述批复中称，山东中新《关于申请证券评估资格的报告》等有关材料收悉，经财政部、证监会联合实地检查，认定公司2017年资产评估师数量不足30名，不符合财企[2008]81号文件“一、关于证券业务评估资格的申请条件”第二项第3款“具有不少于30名注册资产评估师，其中最近3年持有注册资产评估师证书且连续执业的不少于20人”的规定条件，决定不授予山东中新从事证券、期货相关评估业务的资格。这意味着，试图“入伙”的山东中新出师不利。
    企查查显示，山东中新位于济南市槐荫区，经营范围为各类单项资产评估、企业整体资产评估以及市场所需的其他资产评估或者项目评估。公司法定代表人邱云荣为资产评估师、注册税务师，其在山东中新、山东新联谊税务师事务所有限公司、新联谊会计师事务所有限公司等多家公司担任股东或高管。

中财宝信的申请
也一同被否

    资产评估准则规定，执行资产评估业务需要履行的基本程序包括：明确业务基本事项、订立业务委托合同、编制资产评估计划、进行评估现场调查、收集整理评估资料、评定估算形成结论、编制出具评估报告、整理归集评估档案等。
    此外，经济导报记者查询财企[2008]81号文件得知，资产评估机构申请证券期货业务评估资格，应当符合多个条件：资产评估机构依法设立并取得资产评估资格3年以上，发生过吸收合并的，还应当自完成工商变更登记之日起满1年；质量控制制度和其他内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好；具有不少于30名注册资产评估师，其中最近3年持有注册资产评估师证书且连续执业的不少于20人；净资产不少于200万元；按规定购买职业责任保险或者提取职业风险基金；半数以上合伙人或者持有不少于50%股权的股东最近在本机构连续执业3年以上；最近3年评估业务收入合计不少于2000万元，且每年不少于500万元。
    “上述条件需要同时符合才行，这就显得有些‘苛刻’，评估机构想要获得这一资格的确很难。”刘江远说。
    同样在本月23日，证监会还披露称，中财宝信(北京)资产评估有限公司因资产评估业务收入不符合证券评估资格申请条件，被财政部和证监会决定不授予从事证券、期货相关评估业务的资格。
    据悉，经财政部、证监会联合实地检查，认定该公司2016年资产评估收入为427.04万元，2017年资产评估收入为460.66万元，公司2016年、2017年资产评估业务收入不符合“每年不少500万元”的证券评估资格申请条件；认定该公司符合要求的资产评估师人数为8名，不满足“应当具有不少于30名注册资产评估师，其中最近3年持有注册资产评估师证书且连续执业的不少于20人”的证券评估资格申请条件。